上下娱乐最新版-造假、操纵、内幕交易 证监会上半年98张罚单开给了谁

  原标题:造假、操纵、内幕交易,证监会上半年98张罚单开给了谁

  监管从严,违法却不减。2020年上半年,证监会继续严打财务造假和市场操纵、内幕交易等证券欺诈行为,新增各类案件165件,向公安移送59件,作出行政处罚98份,罚没金额合计38.39亿。

  继“两康”造假大案之后,上半年又有多个财务造假大案被处罚。不仅有“德隆系”唐万新等人操控斯太尔(000760.SZ)虚构技术转让,虚增利润2.8亿元;还有东方金钰(600086.SH)虚构翡翠原石销售,虚增利润3.5亿元;也有长园集团(维权)(600525.SH)利用委托代销业务提前确认收入;以及年富供应链为兑现重组承诺将“有毒资产”装入宁波东力(维权)(002164.SZ),虚构境外业务等,虚增利润4.3亿元

  “财务造假影响恶劣,严重破坏市场诚信基础。上半年,证监会对35家上市公司涉嫌信息披露违法进行了立案调查,包括宜华生活(600978.SH)、豫金刚石(维权)(300064.SZ)、维维股份(维权)(600300.SH)等。”证监会8月7日通报称,上半年已对43起虚假陈述案件做出行政处罚,其中部分案件市场影响恶劣。

  在信息披露类违法案件中,除财务造假外,另一个主要违法类型是大股东、实控人将上市公司当做“提款机”,通过资金占用、违规担保等方式,侵占上市公司及中小股东利益,进行利益输送。

  今年上半年,因没有按规定披露此类重大信息披露行为而被立案调查的案件就有24起。

  一种典型类型为,虚构业务向大股东转移资金。比如,新光圆成(002147.SZ)假借支付股权款、债务转移等手段,向大股东提供资金14亿元,未如实披露。

  另一种是为关联方提供巨额担保。比如,银河生物(000806.SZ)先后15次为大股东等关联方对外借款提供担保累计15.4亿元未如实披露。

  还有一种则是大股东、实际控制人操控多家上市公司违规占用资金。比如,富控互动(600634.SH)、尤夫股份(002427.SZ)实际控制人以上市公司名义对外借款、以上市公司银行存款为质押向银行贷款,资金转入大股东控制的账户。

  上市公司违法违规,“看门人”作用缺失。上半年,证监会对6家会计师事务所在审计项目中涉嫌未勤勉尽责进行一案双查,对正中珠江会计师事务所做出行政处罚告知。今年前6个月新增中介违法案件10起,其中涉及审计机构8起,保荐机构1起,评估机构1起。

  调查发现,有的审计机构甚至会配合上市公司伪造银行存款和询证回函,有的在收入、关联方审计中未保持应有的职业怀疑,或者在风险评估、控制测试等方面存在重大缺陷,出具的审计报告存在虚假记载。

  除上述信息披露违法案之外,内幕交易案和市场操纵案上半年呈现出新特点。其中,上半年内幕交易案发数量呈下降趋势,但利用并购重组、业绩大幅波动进行不公平交易仍较多发。值得注意的是,避损型内幕交易案件同比增长。

  虽然监管层运用科技监管等方式提升了对市场操纵的打击力度,但恶性操纵市场案件仍然较多。从操纵市场案件看,实际控制人伙同市场机构操纵本公司股票价格案件时有发生。

  比如,有上市公司实控人涉嫌动用数百个证券账户拉抬股份配合减持,非法获利数亿元;还有新三板挂牌公司太一云实控人为符合创新层条件,拉抬公司股价。

  证监会表示,下一步将全面贯彻落实金融委“零容忍”要求,从重、从快、从严打击上市公司财务造假、恶性操纵市场及内幕交易等重大违法违规行为,综合运用一案多查、行政处罚、市场禁入、重大违法强制退市以及刑事追责、民事赔偿等全范围立体式追责机制,切实提高违法成本,净化市场生态,保护投资者合法权益。

  证监会主席易会满6月份曾表示,财务造假是资本市场体内的毒瘤。“治理财务造假行政罚款多少不是最主要的,后续的民事追偿和刑事惩戒构成了立体化的惩治体系,这更为重要。”易会满认为,资本市场不法行为者,一怕坐牢,二怕被大众投资者诉讼索赔。

  7月31日,最高人民法院正式发布《关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》,推动证券纠纷代表人诉讼制度付诸实践,备受期待的“中国版”集体诉讼制度正式落地。而据易会满此前透露,“今年会有几个投资者诉讼的案例出来”。

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责任编辑:张熠